Handling of cash transactions for the Treblinka labor camp.
A document dated October 30, 1942, discussing budgetary matters for the Treblinka labor camp.
Transcription (de)
Regierung des Generalgouvernements
Hauptabteilung Finanzen
Abteilung I
Fin PF 1060 2
Krakau, 30. Oktober 1942
Betr. Besorgung der Kassengeschäfte für das Arbeitslager Treblinka (Distrikt Warschau)
Die Einnahmen und Ausgaben des Arbeitslagers Treblinka der SS- und Polizeiführer im GG werden vom Rechnungsjahr 1942 an in Anlage 2 zu Einzelplan I Kapitel 2 Titel B 33 des Haushalts des GG nachgewiesen. Die Anlage 2 umfaßt alle Einnahmen und Ausgaben nach der im Eingliederungsplan vorgeschriebenen Zweckbestimmung und Titeleinteilung.
Der Haushalt des Arbeitslagers Treblinka wird, soweit er nicht durch eigene Einnahmen gedeckt ist, durch einen Zuschuß aus Einzelplan I Kapitel 2 Titel 3 33 ausgeglichen. Der erforderliche Zuschuß, der bei Titel A 13 Zuschuß aus dem Haushalt des Höhe. ren SS- und Polizeiführers und der SS- und Polizeiführer in den Distrikten in der Anlage 2 einzusetzen ist, ergibt sich aus der Differenz zwischen den in der Anlage 2 nachgewiesenen Ausgaben einerseits und den Einnahmen andererseits. Die Anlage 2 muß nach Einsetzen des Zuschußbetrags in Einnahme und Ausgabe ausge glichen sein, während bei Einzelplan I Kapitel 2 Titel B 33 nux der in der Anlage 2 nachgewiesene Zuschuß als Haushaltsausgabe erscheint.
Für die buch- und kassennäßige Behandlung der Einnahmen un Ausgaben und die Erstellung der Anlage 2 wird folgende Regelung getroffen:
1. Amtskasse
Die Hauptkasse des GG führt den rechnungsmäßigen Nachweis über die bei Einzelplan I Kapitel 2 des Haushalts des GG nachzu- weisenden Einnahmen und Ausgaben.
Die Amtskasse beim Gouverneur des Distrikts Warschau hat die Einnahmen und Ausgaben des Arbeitslagers Treblinka auftrags- weise für die Hauptkasse des GG anzunehmen bezw. zu leisten
2. Kassenanweisungen
Dem SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau werden zur Bestreitung von Ausgaben für das Arbeitslager Treblinka durch den Höheren SS- und Polizeiführer im GG Haushalts- und monatliche Betriebsmittel zugewiesen.
Zur Erteilung von Annahme- und Auszahlungsanordnungen ist der SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau und sein Vertreter befugt, bei Auszahlungsanordnungen jedoch nur in Rahmen der ihm zugewiesenen Betriebsmittel.
Die Amtskasse beim Gouverneur des Distrikts Warschau darf inzahlungen nur auf Grund von Annahmeanordnungen annehmen, Auszahlungsen [...] nur auf Grund von Auszahlungsanordnungen leisten. Wegen der Form der Annahme- und Auszahlungsanordnungen verweise ich auf §§ 49 ff der Rechnungslegungsordnung für das Reich (RRO) und meinen Erlaß vom 22. Juni 1940 - Fin H 2030 - 219 -.
Die Annahme und Auszahlungsanordnungen für das Arbeitslager Treblinka sind: "An die Hauptkasse des GG durch die Amtskasse beim Gouverneur des Distrikts Warschau" mit der Maßgabe zu richten, daß die Ausgaben zur Verbuchung bei Einzelplan I Kapitel 2 Titel B 33 angewiesen werden, während die Einnahmen bei der gleichen Verbuchungstelle als Rotausgabe anzuweisen sind.
3. Ermächtigungschreiben
Der SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau hat der Amtskasse monatlich eine Benachrichtigung nach Anlage des Betriebsmittelerlasses vom 9.Januar 1942 - Fin Allg 1020 - 3 - zu übersenden.
Im übrigen gelten die in Ziffer 4 meines Erlasses vom 21. Oktober 1942 Fin PF 1060 - 1 - betr. Besorgung der Kassengeschäfte der SS- und Polizeiführer der Distrikte getroffenen Anordnungen sinngemäß.
4. Anschreibungsliste über angeordnete Verwaltungseinnahmen Haushaltsüberwachungsliste
Über die angefallenen Verwaltungseinnahmen ist bei dem SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau (nicht bei der Amtskasse) eine Anschreibungsliste über angeordnete Verwaltungseinnahmen nach Muster 10 der Reichswirtschaftsbestimmungen (RWB) zu führen § 41 RWB. Die allgemeinen Haushaltseinnahmen entsprechend der Anlage 2 (Titel A 10 - A 12) sind ebenfalls in diese Anschreibungsliste aufzunehmen zur leichteren Ermittlung der Einnahmen, die am Schlusse des Rechnungsjahrs in der Anlage 2 nachzuweisen sind.
Über die angeordneten Auszahlungen ist beim SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau (nicht bei der Amtskasse) eine Haushaltsüberwachungsliste nach Muster 11 der Reichswirtschaftsbestimmungen (RWB) zu führen § 42 RWB -, die alle in der Anlage 2 enthaltenen Ausgabetitel zu umfassen hat.
5. Unterschriftsproben.
Die Anordnung in Ziffer 6 meines Erlasses vom 21. Oktober 1942 Fin PF 1060 - 1 - gilt sinngemäß.
6. Berechnung und Auszahlung der Dienstbezüge
Die Anordnung in Ziffer 7 meines Erlasses vom 21.Oktober 1942 - Fin PF 1060 - 1 - gilt sinngemäß.
7. Aufstellung der Anlage 2 zur Rechnungslegung
Der SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau hat am Schluß jedes Rechnungsjahrs auf Grund der geführten Anschreibungsliste über die angeordneten Verwaltungseinnahmen und der Haushaltsüberwachungsliste die Anlage 2 zur Rechnungslegung zu Einzelplan I Kapitel 2 Titel B 33 aufzustellen.
Der Betrag, un den die Ausgaben die Einnahmen übersteigen, stellt den bei Titel A 13 der Anlage 2 einzusetzenden Zuschuß dar, der die Anlage in Einnahme und Ausgabe ausgleicht. Der Zuschußbetrag muß mit den im abgelaufenen Rechnungsjahr bei Einzelplan I Kapitel 2 Titel B 33 haushaltsmäßig nachgewiesenen Einnahmen und Ausgaben übereinstimmen.
Die Anlage 2 ist am Schluß jedes Rechnungsjahrs der Amtskasse beim Gouverneur des Distrikts Warschau einzureichen.
Ich bitte, dem SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau von dieser Regelung Kenntnis zu geben. Ein Durchschlag dafür liegt bei. Die Abteilung Finanzen beim Gouverneur des Distrikts Warschau habe ich verständigt.
gez.Dr.von Streit
Beglaubigt:
/signature/
ROS.
Abdruck zur Kenntnis und Beachtung.
Die Anlage 2, die am Schluß jedes Rechnungsjahrs vom SS- und Polizeiführer im Distrikt Warschau der Amtskasse eingereicht wird, ist der Hauptkasse des GG einzureichen.
gez.Dr.von Streit
Beglaubigt:
/signature/
ROS.
Gouverneur des Distrikts
- Abt.Finanzen -
in Warschau
Translation (en)
Government of the General Government
Finance Department
Department I
Fin PF 1060 2
Krakau, 30. Oktober 1942
Subject: Handling of cash transactions for the Treblinka labor camp (Warsaw District)
The income and expenditures of the Treblinka labor camp, under the control of the SS and police leaders in the General Government, are documented from the 1942 fiscal year onward in Appendix 2 to Section I, Chapter 2, Title B 33 of the General Government's budget. Appendix 2 includes all income and expenditures according to the purpose and budget categories prescribed in the integration plan.
The budget of the Treblinka labor camp, insofar as it is not covered by its own income, is balanced by a subsidy from Budget Item I, Chapter 2, Title 3, 33. The required subsidy, which is to be entered under Title A 13, "Subsidy from the budget of the Higher SS and Police Leader and the SS and Police Leaders in the districts," in Appendix 2, is calculated as the difference between the expenditures shown in Appendix 2 and the income. After the subsidy amount has been entered, Appendix 2 must show a balance between income and expenditure, while under Budget Item I, Chapter 2, Title B 33, only the subsidy shown in Appendix 2 appears as a budget expenditure.
The following regulations apply to the accounting and cash management of income and expenses and the preparation of Appendix 2:
1. Office Treasury
The main treasury of the General Government maintains the accounting records for the revenues and expenditures to be accounted for under Budget Item I, Chapter 2 of the General Government's budget.
The office treasury at the Governor of the Warsaw District is responsible for receiving and disbursing the revenues and expenditures of the Treblinka labor camp on behalf of the General Government's main treasury.
2. Cash register instructions
The SS and Police Leader in the Warsaw District is allocated budgetary and monthly operating funds by the Higher SS and Police Leader in the General Government (GG) to cover expenses for the Treblinka labor camp.
The SS and Police Leader in the Warsaw District and his representative are authorized to issue payment and receipt orders, but payment orders only within the limits of the allocated operating funds.
The treasury office of the Governor of the Warsaw District may accept payments only on the basis of receipt orders and make disbursements only on the basis of payment orders. Regarding the form of the receipt and payment orders, I refer to Sections 49 et seq. of the Accounting Regulations for the Reich (RRO) and my decree of June 22, 1940 - Fin H 2030 - 219 -.
The receipt and payment orders for the Treblinka labor camp are to be addressed to: "The Main Treasury of the General Government through the treasury office of the Governor of the Warsaw District," with the stipulation that the expenditures are to be booked under Budget Item I, Chapter 2, Title B 33, while the revenues are to be booked at the same accounting office as a revenue item.
3. Authorization Letter
The SS and Police Leader in the Warsaw District must send a monthly notification to the treasury office in accordance with the provisions of the operating funds decree of January 9, 1942 - Fin Allg 1020 - 3.
Furthermore, the regulations set forth in Section 4 of my decree of October 21, 1942, Fin PF 1060 - 1, concerning the handling of treasury matters by the SS and Police Leaders of the districts, apply accordingly.
4. Register of Ordered Administrative Revenues and Budget Monitoring List
A register of ordered administrative revenues, based on Form 10 of the Reich Economic Regulations (RWB), must be maintained by the SS and Police Leader in the Warsaw District (not by the official treasury) for all administrative revenues received (Section 41 RWB). General budget revenues, as listed in Appendix 2 (Titles A 10 - A 12), must also be included in this register to facilitate the calculation of revenues to be reported in Appendix 2 at the end of the fiscal year.
A budget monitoring list, based on Form 11 of the Reich Economic Regulations (RWB), must be maintained by the SS and Police Leader in the Warsaw District (not by the official treasury) for all ordered disbursements (Section 42 RWB). This list must include all expenditure titles contained in Appendix 2.
5. Signature samples.
The provision in paragraph 6 of my decree of October 21, 1942, Fin PF 1060 - 1, applies accordingly.
6. Calculation and payment of salaries
The provisions in paragraph 7 of my decree of October 21, 1942 - Fin PF 1060 - 1 - apply accordingly.
7. Preparation of Appendix 2 to the Accounting Report
At the end of each fiscal year, the SS and Police Leader in the Warsaw District shall prepare Appendix 2 to the accounting report for Budget Item I, Chapter 2, Title B 33, based on the maintained list of ordered administrative revenues and the budget monitoring list.
The amount by which expenditures exceed revenues represents the subsidy to be entered under heading A 13 of Annex 2, which balances the income and expenditure statement. The subsidy amount must correspond to the revenues and expenditures recorded in the budget for the past fiscal year under Section I, Chapter 2, Heading B 33.
Annex 2 is to be submitted to the district treasury at the office of the Governor of the Warsaw District at the end of each fiscal year.
I request that the SS and Police Leader in the Warsaw District be informed of this regulation. A copy is attached. I have also notified the Finance Department at the office of the Governor of the Warsaw District.
gez.Dr.von Streit
Certified:
/signature/
ROS.
Copy for your information and attention.
Appendix 2, which is submitted to the treasury by the SS and Police Leader in the Warsaw District at the end of each fiscal year, must be forwarded to the main treasury of the General Government.
gez.Dr.von Streit
Certified:
/signature/
ROS.
Governor of the district
- Finance Department -
in Warschau
Sources
"Hauptabteilung Finanzen. Sprawy kasowe obozu pracy Treblinka - Okręg Warszawski [Distrikt Warschau]." Archiwum Akt Nowych. Rząd Generalnego Gubernatorstwa w Krakowie. Reference code 2/111/0/3.1/611. https://www.szukajwarchiwach.gov.pl/en/jednostka/-/jednostka/5341675